Dokumentenakkreditiv

Dokumentenakkreditiv ist ein Zahlungsinstrument im internationalen Handel, bei dem eine Bank dem Verkäufer gegen Vorlage bestimmter festgelegter Dokumente Zahlung garantiert, sofern diese den im Akkreditiv festgelegten Bedingungen entsprechen. Es dient dazu, Zahlungs- und Lieferunsicherheiten zwischen Handelspartnern zu reduzieren.

Beteiligte und Dokumente: Der Auftraggeber (Importeur/Käufer) beantragt bei seiner Bank die Eröffnung eines Akkreditivs, das der Begünstigte (Exporteur/Verkäufer) erhält. Die ausstellende Bank verpflichtet sich, unter den im Akkreditiv festgelegten Bedingungen zu zahlen. Eine beratende Bank informiert den Begünstigten über die Akkreditivbedingungen; ggf. fügt eine bestätigende Bank eine zusätzliche Zahlungsgarantie hinzu. Typische Dokumente sind Handelsrechnung, Transportdokument (z. B. Frachtbrief) und Versicherungsnachweise. Die Dokumente müssen in der Regel konform mit dem Akkreditivtext sein.

Typen: Die gängigste Form ist das unwiderrufliche Akkreditiv, das eine vertraglich bindende Zahlungsverpflichtung darstellt. Ein bestätigtes Akkreditiv wird zusätzlich durch eine zweite Bank garantiert. Nach Zahlungsziel unterscheidet man Sichtakkreditive (unverzügliche Zahlung) von Usance-Akkreditiven (Zahlung zu einem späteren Termin). Weitere Varianten wie übertragbare oder revolvierende Akkreditive existieren je nach Bedarf.

Ablauf: Vertragliche Einigung über Kaufpreis und Lieferbedingungen, Antrag des Käufers, Ausstellung des Akkreditivs durch die Issuing Bank und Mitteilung an den Begünstigten. Der Verkäufer liefert Ware und stellt Dokumente vor. Die Bank prüft die Unterlagen auf Übereinstimmung mit dem Akkreditiv. Bei Konformität erfolgt Zahlung oder Diskontierung; die Dokumente werden dem Käufer freigegeben.

Vorteile und Risiken: Das Akkreditiv bietet dem Verkäufer Zahlungssicherheit trotz Exportrisiken und dem Käufer Kontrolle über die Lieferung. Gebühren, Timing und Dokumentenprüfungen können zu Verzögerungen führen. Risiken ergeben sich vor allem aus Diskrepanzen zwischen Text und vorgelegten Dokumenten.