AMLvereisten

AMLvereisten zijn de wettelijke en reglementaire vereisten die gericht zijn op het voorkomen van witwassen van geld en de financiering van terrorisme. Ze gelden voor financiële instellingen en bepaalde niet-financiële beroepen en bedrijven (DNFBPs). Het doel is om risico’s te identificeren, beoordelen en mitigeren via een risicogebaseerde aanpak. In Nederland worden deze verplichtingen onder meer gereguleerd door de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) en Europese en internationale normen.

Belangrijke onderdelen zijn klantonderzoek en identificatie (CDD/KYC). Dit omvat het vaststellen en verifiëren van de identiteit van klanten, het kennen van de klantrelaties en het in kaart brengen van herkomst van fondsen. Op basis van risicobeoordeling wordt bij hogere risico’s Enhanced Due Diligence (EDD) toegepast. Daarnaast vindt continue monitoring van transacties en klantgedrag plaats, zodat afwijkingen tijdig kunnen worden gesignaleerd en geanticipeerd.

Wat betreft rapportage en documentatie: verdachte transacties moeten worden gemeld bij de financiële informatie-eenheid (FIU) – in Nederland FIU-NL. Organisaties bewaren relevante documenten en transactiegegevens gedurende een lange termijn, doorgaans meerdere jaren (vaak minimaal vijf jaar na beëindiging van de relatie).

Organisatie en governance: effectieve AML-controles vereisen een duidelijke beleidsvoering, een aangewezen compliance- of AML-officer, training voor personeel en periodieke audits. Het is gebruikelijk dat toezichthouders toezicht houden en dat samenwerking met autoriteiten plaatsvindt als er signalen zijn van misbruik.

Impact en context: naleving van AMLvereisten vereist investeringen in systemen, processen en kennis, en behoudt zich door veranderende dreigingen en regelgeving.